Kompetenzfeld 6 von 7 plus PEXXA KI-Werkstatt

Lieferanten-Finanzanalyse

Name: Lieferanten-Finanzanalyse
Author: Michael Neumann

Ob ein Lieferant nächstes Jahr noch liefert, steht in seinem Jahresabschluss. Dieses Kompetenzfeld zeigt, wie Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Kapitalflussrechnung gelesen werden und wie sich mit elf Kennzahlen beurteilen lässt, wie stabil ein Lieferant tatsächlich ist.

Dieses Kompetenzfeld ist das einzige der sieben ohne Grundlagenkurs, beide Kurse sind als Mittelstufe gekennzeichnet. Kaufmännische Vorkenntnisse sind trotzdem nicht nötig: Es beginnt bei der Frage, was überhaupt in einer Bilanz steht, und führt von dort zu den Kennzahlen. Wer einen Jahresabschluss noch nie gelesen hat, ist hier richtig.

Kurse

Lektionen

2:50

Stunden Video

Arbeitsblätter

Wissensfragen

Diese Fragen beantwortet das Kompetenzfeld

Wie wird die finanzielle Stabilität von Lieferanten fundiert und zuverlässig bewertet?
Welche Finanzkennzahlen helfen, Risiken frühzeitig zu erkennen?
Wie wird sichergestellt, dass die Lieferantenauswahl auf soliden Finanzdaten beruht?
Welche Methoden eignen sich für eine Finanzanalyse am besten?
Wie lassen sich Lieferantenausfälle durch präventive Maßnahmen minimieren?

Für welche Rollen in Ihrem Team

Für alle, die Lieferanten auswählen oder verantworten und dabei nicht nur auf den Preis schauen dürfen: strategische Einkäufer, Category Manager, Lead Buyer, Einkaufsleitungen und alle, die im Risikomanagement der Lieferkette mitreden. Im Lernpfad gehört dieses Kompetenzfeld zum Schwerpunkt der strategischen Einkaufsrolle, gemeinsam mit Strategischem Beschaffungsprozess und den Werkzeugen für den strategischen Einkauf. Ein Studium der Betriebswirtschaft ist nicht nötig, jede Kennzahl wird von Grund auf erklärt, samt Berechnung, Datenquelle und Deutung.

Das kann Ihr Team danach

✓Die finanzielle Stabilität bestehender und potenzieller Lieferanten fundiert bewerten, gestützt auf Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Kapitalflussrechnung.
✓Die zentralen Finanzkennzahlen gezielt nutzen, um Risiken früh zu erkennen und zu bewerten: drei Effizienz-, drei Liquiditäts- und vier Rentabilitätskennzahlen sowie den Verschuldungsgrad.
✓Sichere, faktenbasierte Entscheidungen bei Auswahl und Steuerung von Lieferanten treffen, statt sich auf Eindruck und Bauchgefühl zu verlassen.
✓Die Methoden der Finanzanalyse anwenden und richtig deuten, weil zu jeder Kennzahl klar ist, wofür sie steht, wie sie gerechnet wird und woher die Daten kommen.
✓Ausfallrisiken früh erkennen und präventive Maßnahmen einleiten, bevor eine Lieferung ausbleibt.

Die Werkzeuge, die im Team ankommen

Kein Bilanzkurs für Buchhalter, sondern die Handgriffe, mit denen ein Jahresabschluss aus der Sicht des Einkaufs gelesen wird, plus die Vorlage der PEXXA KI-Werkstatt.

PEXXA KI-Werkstatt: Jahresabschluss lesen die KI-Vorlage zu diesem Kompetenzfeld Bilanzanalyse die Momentaufnahme der Vermögenslage lesen, Aktiva und Passiva im Einzelnen Gewinn- und Verlustrechnung fünfzehn Posten, und die vier, auf die es wirklich ankommt Kapitalflussrechnung reicht das Geld, um Verbindlichkeiten zu begleichen und das Geschäft zu finanzieren Effizienzkennzahlen drei Kennzahlen, jede mit Zweck, Berechnung, Datenquelle und Deutung Liquiditätskennzahlen drei Kennzahlen für die Frage, ob der Lieferant kurzfristig zahlungsfähig bleibt Rentabilitätskennzahlen vier Kennzahlen dafür, ob das Geschäftsmodell des Lieferanten trägt Verschuldungsgrad die wichtigste Kennzahl zur Abhängigkeit von Fremdkapital

Alle 9 Lektionen im Detail

Zwei aufeinander aufbauende Kurse: erst die Dokumente lesen, dann die Kennzahlen daraus bilden. Ein Klick auf den Kurs zeigt seine Lektionen. Jede Lektion dauert 15 bis 20 Minuten und ist einzeln abschließbar.

Lieferantenfinanzanalyse, Teil 1

Die drei Dokumente lesen lernen: Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Kapitalflussrechnung.

4 Lektionen · Mittelstufe

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058a.1Einführung in die Lieferanten-FinanzanalyseMittelstufeDie ersten Schritte einer Lieferanten-Finanzanalyse und die typischen Finanzkennzahlen, mit denen sich schnell ein Bild von der finanziellen Lage eines Lieferanten machen lässt.

058a.2Die wichtigsten Bilanz-PositionenMittelstufeDie Bilanz als Momentaufnahme der Vermögenslage zu einem bestimmten Zeitpunkt, mit den Einzelposten von Aktiva und Passiva im Detail. mit Arbeitsblatt

058a.3Schlüsselpositionen der Gewinn- und VerlustrechnungMittelstufeDie Gewinn- und Verlustrechnung mit fünfzehn Einzelposten, darunter die vier wichtigsten: Umsatz, Aufwendungen, Gewinne und Verluste. mit Arbeitsblatt

058a.4Überblick über die KapitalflussrechnungMittelstufeDie drei Aktivitäten, die Cashflow erzeugen und verbrauchen, und die Netto-Wirkung daraus: Hat der Lieferant genug Barmittel, um seine Verbindlichkeiten zu begleichen und sein Geschäft zu finanzieren? mit Arbeitsblatt

Lieferantenfinanzanalyse, Teil 2

Aus den Zahlen werden Kennzahlen: Effizienz, Liquidität, Rentabilität, Verschuldung.

5 Lektionen · Mittelstufe

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058b.1Einführung in wichtige FinanzkennzahlenMittelstufeDie allgemeinen Grundsätze, nach denen Finanzkennzahlen eingesetzt werden, um die finanzielle Stabilität eines Lieferanten zu prüfen.

058b.2Effizienzkennzahlen richtig verstehenMittelstufeDrei wichtige Effizienzkennzahlen, jeweils mit Zweck, Berechnung, Datenquelle und Deutung. mit Arbeitsblatt

058b.3Liquiditätskennzahlen richtig interpretierenMittelstufeDrei wichtige Liquiditätskennzahlen, jeweils mit Zweck, Berechnung, Datenquelle und Deutung. mit Arbeitsblatt

058b.4Die wichtigsten RentabilitätskennzahlenMittelstufeVier wichtige Rentabilitätskennzahlen, jeweils mit Zweck, Berechnung, Datenquelle und Deutung. mit Arbeitsblatt

058b.5Verschuldungsgrad-Kennzahlen verstehenMittelstufeDie wichtigste Kennzahl für die Verschuldungsquote, mit Zweck, Berechnung, Datenquelle und Deutung. mit Arbeitsblatt

Die PEXXA KI-Werkstatt: Jahresabschluss lesen

KI steht bei PEXXA nicht neben den sieben Kompetenzfeldern, sondern horizontal über allen: erst das Handwerk, dann das Werkzeug. Deshalb gehört zu jedem Kompetenzfeld eine PEXXA KI-Werkstatt aus vier Bausteinen.

Vorlage: eine erprobte Vorlage für die KI-Systeme, die Ihr Team ohnehin nutzt (ChatGPT, Claude, Copilot, Gemini)
Learning Shot: eine kurze Anleitung, wie die Vorlage im Arbeitsalltag eingesetzt wird
Leitplanken: klare Regeln, welche Daten hineindürfen und wie Ergebnisse geprüft werden
Nachweis: die KI-Kompetenz steht im Teilnahme-Zertifikat, als Beitrag zur Pflicht aus Artikel 4 der KI-Verordnung

Für dieses Feld entsteht die Vorlage Jahresabschluss lesen: Sie zieht die Kennzahlen aus Bilanz und GuV eines Lieferanten, stellt die Entwicklung über mehrere Jahre nebeneinander und markiert Warnsignale. Ihr Team beurteilt, statt zu rechnen, und schafft deutlich mehr Lieferanten als von Hand. Die Werkstatt wächst Feld für Feld; Verhandlungscoach und PACEmaker sind fertig, die weiteren Vorlagen folgen in den kommenden Monaten.

Warum es PEXXA gibt

Dieses Handwerk lernt man nicht aus Büchern, sondern indem jemand es zeigt. Früher nahmen erfahrene Kolleginnen und Kollegen die Jüngeren mit, man hörte zu, machte Fehler und lernte daraus. Diese Lernphase neben dem Tagesgeschäft gibt es heute kaum noch. Routine wandert in Systeme ab, erfahrene Kollegen gehen in den Ruhestand und nehmen Wissen mit, das nie aufgeschrieben wurde. Genau diese Lücke schließt PEXXA.

Michael Neumann, Gründer der PEXXA Procurement Excellence Academy. 35 Jahre im Einkauf, zuletzt als Berater und Einkaufsleiter in Konzern und Mittelstand.

35 JahrePraxis im Einkauf, aus der die Inhalte stammen mehrere tausendEinkäuferinnen und Einkäufer national und international haben damit bereits gelernt 163 Lektionenin sieben Kompetenzfeldern, alle im Zugang enthalten

Wie gelernt wird

Animierte Lernvideos15 bis 20 Minuten je Lektion, klar strukturiert, ohne Umwege.

15 ArbeitsblätterDigital ausfüllbar, für Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Kapitalflussrechnung und jede Kennzahlengruppe.

10 WissensfragenKurze Fragen im Video zur Selbstüberprüfung während des Lernens.

30 bis 40 Minuten am TagEine Lektion passt zwischen zwei Termine, im eigenen Tempo.

Jede Lektion gekennzeichnetGrundlagen, Mittelstufe oder Fortgeschritten. Jede Person steigt dort ein, wo sie steht.

Aus der PraxisEntwickelt von Einkaufspraktikern, aus direkten und indirekten Warengruppen, operativ und strategisch, aus Mittelstand und Großunternehmen.

Teilnahme-Zertifikat für die Personalakte

Nach dem Durcharbeiten aller Lektionen erhält die teilnehmende Person ein personalisiertes Teilnahme-Zertifikat. Sie dokumentiert die Teilnahme nachvollziehbar, für die Personalentwicklung ebenso wie für Schulungsnachweise und Audits.

So kommt das Kompetenzfeld in Ihr Team

ZugangDie Auslieferung erfolgt über das PEXXA Lernsystem. Die Freischaltung übernehmen wir, Ihre Mitarbeitenden erhalten ihre Zugangsdaten direkt. Eine Anbindung an Ihre eigenen Systeme ist nicht erforderlich.

Überblick ohne ÜberwachungSie erhalten ein aggregiertes Fortschritts- und Kompetenz-Reporting, nicht personenbezogen und damit im Einklang mit der Mitbestimmung.

MitwachsendKommen neue Mitarbeitende dazu, werden sie im laufenden Programm freigeschaltet.

BegleitetSie haben eine feste Ansprechperson bei PEXXA, vom Start bis zum Abschluss.

Fragen, die vor der Entscheidung kommen

Wie viel Zeit muss mein Team einplanen?›

2 Stunden 50 Minuten Video plus die Arbeit mit den Vorlagen. Bei 30 bis 40 Minuten am Tag ist dieses Kompetenzfeld in anderthalb Wochen durchgearbeitet. Es ist das kürzeste der sieben und lässt sich gut zwischen zwei größere schieben.

Unsere Einkäufer sind keine Buchhalter. Ist das zu anspruchsvoll?›

Nein. Der erste Kurs erklärt von Grund auf, was in einer Bilanz, einer Gewinn- und Verlustrechnung und einer Kapitalflussrechnung steht. Erst danach kommen die Kennzahlen, und zu jeder wird erklärt, wofür sie steht, wie sie gerechnet wird und wie das Ergebnis zu lesen ist.

Woher bekommen wir die Zahlen unserer Lieferanten?›

Jede Kennzahlen-Lektion nennt die Datenquelle. Damit ist klar, welche Angaben aus einem veröffentlichten Jahresabschluss zu ziehen sind und welche beim Lieferanten oder über einen Auskunftsdienst angefragt werden müssen.

Zwei Kurse klingen wenig. Reicht das?›

Neun Lektionen, 15 Arbeitsblätter und knapp drei Stunden Video für ein einziges Thema sind dicht gepackt. Das Feld streut nicht, es vermittelt eine Fähigkeit: einen Jahresabschluss aus der Sicht des Einkaufs zu lesen.

Was sehen wir vom Lernfortschritt?›

Ein aggregiertes Reporting über das Team, nicht personenbezogen. Damit ist der Aufbau nachweisbar, ohne dass die Mitbestimmung zum Thema wird.

Dieses Kompetenzfeld ist Teil des vollen Zugangs

Alle sieben Kompetenzfelder, 163 Lektionen und der komplette Werkzeugkoffer sind in jedem Zugang enthalten, ergänzt um die PEXXA KI-Werkstatt. Sie entscheiden nur, welche Schwerpunkte für welche Rolle gelten.

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